中华人民共和国对外贸易经济合作部关于调整《中国禁止出口限制出口技术目录》的通知

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云南省昆明市人民政府


昆明市人民政府令第31号


　　《昆明市行政执法责任制实施办法》已经2002年1月11日市政府第9次常务会议通过，现予以公布，自2002年3月1日起实施。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　市长　章振国
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二00二年一月二十一日

　　　　　　　　昆明市人民政府行政执法责任制实施办法

第一章　总则





　　第一条　为规范行政执法行为，促进依法行政，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》和《昆明市执法责任制条例》等法律、法规，结合本市实际，制定本办法。


　　第二条　本市各级行政执法机关，法律、法规授权的组织以及综合执法机构（以下统称行政执法部门）和行政执法人员的执法行为应遵守本办法。
　　法定委托组织及其人员的行政执法行为参照本办法执行。


　　第三条　本办法所称行政执法责任制是指各级行政执法部门依照法定的管理权限，将法律、法规、规章规定的职责分解到各执法岗位，明确责任人，并对其违法执法行为进行追究的工作制度。


　　第四条　实施执法责任制，要坚持职权法定、权责明确和实行公正、公开，有错必纠，教育与惩罚相结合，责任与处分相适当的原则。


　　第五条　县级以上人民政府统一组织领导所辖行政区域内行政执法责任制的建立和实施。具体工作由县级以上人民政府法制机构负责。
　　各级行政执法部门负责本单位的执法责任制的建立和实施，其主要负责人对本单位实行执法责任制的工作负责。行政执法部门的法制机构或行政监察机构负责监督、指导执法责任制的实施，并负责查处违法执法行为工作。

第二章　执法部门责任





　　第六条　各级行政执法部门必须将法律、法规、规章规定的行政执法职责分解落实到各内设机构、执法岗位和执法人员，确定执法权限，并制定具体的考评奖惩办法。


　　第七条　行政执法部门对本部门负责实施或者配合有关部门实施的法律、法规、规章负有依法贯彻执行的责任，各部门应当分工明确，各司其职。
　　行政执法部门对其他执法部门在本行政管辖范围内依法实施的执法行为应当予以协助和配合，不得利用职权维护本地区、本部门的不正当利益。


　　第八条　行政执法部门对依法应当受理的各项审批、许可、确认、裁决等申请事项应当在法律、法规、规章规定的期限内审查办理；法律、法规和规章对办理期限未明确规定的，应当在收到申请之日起5个工作日内进行审查，符合条件的应当在15个工作日内办理完毕，对不符合法定条件的，应当书面告知当事人。


　　第九条　行政执法部门委托执法必须遵守下列规定：
　　（一）受委托组织必须依法成立，具有行使相应职权必备的法定条件；
　　（二）委托合法，并履行书面委托手续；
　　（三）委托事项在委托机关职权范围以内；
　　（四）人民政府委托执法，报上一级人民政府备案；行政执法部门委托执法，报本级政府法制机构和上一级行政执法部门备案。
　　受委托组织应当严格依照委托权限行使行政执法权，不得将委托事项再行委托。


　　第十条　行政执法部门和执法人员应当依法履行法定职责，有下列行为之一的，应当予以追究：
　　（一）制定规范性文件超越法定权限，擅自规定行政处罚、行政许可、行政收费等项目或不按规定报送备案的；
　　（二）对公民、法人和其他组织提出的申请、申诉、举报、控告应当受理而不受理，或者不应当受理而受理的；
　　（三）应当立案、撤案而未予以立案、撤案的；
　　（四）应当履行行政管理职责而不及时履行或者无故拖延的；
　　（五）应当提请、实施行政拘留而未予提请、实施行政拘留的；
　　（六）超过规定时限，无故拖延办案的；
　　（七）应当对影响案件主要事实认定的证据进行鉴定、勘验、查询、核对，以及应当采取证据保全措施而无故不办理的；
　　（八）不执行已发生法律效力的判决、行政决定、裁定的；
　　（九）应予处罚、强制执行而不处罚、强制执行的；
　　（十）应当依法征收的税费而不予征收或者不应当征收的税费而予以征收的；
　　（十一）应当给付、发放的款物而不予给付、发放或者无故延迟给付、发放的；
　　（十二）应当赔偿而不予赔偿的；
　　（十三）应当颁发许可证、执照、资质证、资格证等证件而不予颁发的；
　　（十四）应当履行保护相对人人身权、财产权安全职责而不履行的；
　　（十五）应当依法发放抚恤金、养老保险金和最低生活保障金而不发放的；
　　（十六）对管辖范围内的违法行为，不及时查处或查处不彻底的；
　　（十七）其他应当作为而不作为的。


　　第十一条　行政执法部门和执法人员应当遵守法定程序，有下列行为之一的，应当予以追究：
　　（一）擅自改变行政处罚种类、幅度的；
　　（二）实施处罚，不使用法定部门制发的罚款、没收单据的；
　　（三）挪用、截留、私分或者变相私分罚没财物或将罚没财物据为已有的；
　　（四）使用或者故意损毁扣押财物的；
　　（五）超越管辖范围、法定期限的；
　　（六）滥用职权或越权执法的；
　　（七）违法干涉下级执法部门的执法活动的；
　　（八）违反回避规定的；
　　（九）违法向有关单位和个人收集、调取证据的；
　　（十）不依法使用行政执法证件的；
　　（十一）其他违反法定程序的。

第三章　管辖与受理





　　第十二条　建立行政执法责任制时，行政执法部门层级之间职责的划分按照属地管辖的原则依法确定，上级行政执法部门认为重大、复杂、疑难的事项，由上级行政执法部门直接处理。
　　同级行政执法部门之间依照法律、法规、规章享有的行政执法权存在重叠、交叉，职责划分不明的，由本级政府法制机构依法确定并向社会公告。


　　第十三条　行政执法部门及执法人员的违法执法行为，本部门应当自行纠正。同级政府、上级部门有权予以纠正和监督。


　　第十四条　法制督察员和特邀法制督察员在本地区或本系统范围内对行政执法活动实施巡查和现场检查；情况紧急时，应当现场制止、纠正违法和不当的行政执法行为；督促行政执法人员依法公正执法。


　　第十五条　对违法执法行为的管辖，由本单位、本部门在原建制内负责。


　　第十六条　各级行政执法部门的行政办公会对本单位的违法执法行为进行处理并作出决定。
　　因行政办公会作出的决定而导致违法执法行为的，由上级行政办公会或同级政府予以处理。行政执法部门的法制机构或行政监察机构负责具体监督、检查工作。


　　第十七条　公民、法人和其他组织对行政执法部门的违法执法行为，可向本级行政执法部门的法制机构或行政监察机构举报和投诉，有关部门逾期未给答复或处理的，可向同级政府的法制机构或上级执法部门投诉。受理投诉的法制机构或本部门行政监察机构应认真登记，建立受理、收件回执和书面答复制度。

第四章　调查处理





　　第十八条　对符合管辖范围内的检举、投诉和上级机关要求予以调查的行政违法执法案件，要指定专人负责，按照立案、调查取证、提出处理意见、行政办公会讨论决定等程序进行。
　　调查处理人员与案件或者当事人存在利害关系时，应当自行申请回避，当事人也可申请调查处理人员回避。


　　第十九条　决定立案的案件，应当按照法定程序调查取证，调查取证时不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示证件，调查询问时应当制作笔录。


　　第二十条　行政机关工作人员在调查取证时，在证据可能灭失或者以后难以取得的情况下，经批准可以先行登记保存。


　　第二十一条　决定立案查处的案件，从立案到结案的期限为60日。情况特殊的，经批准可再适当延长。
　　法律、法规另有规定的，从其规定。

第五章　责任追究与奖励





　　第二十二条　实施责任追究，要分清主要责任和次要责任、领导责任和工作人员责任，做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备。


　　第二十三条　违反本《办法》规定：不履行法定职责、不遵守法定程序，侵犯公民、法人和其他组织合法权益的；被人民法院判决、行政复议机关决定撤销、变更，且已生效并应当给予赔偿的；以及法律、法规、规章规定的其他行为，应当予以追究。对有关责任人员视情节给予行政处分，并可由本级政府或者上级行政执法部门给予通报批评、责令改正。


　　第二十四条　对本办法第二十三条规定，应受追究的有关责任人员，按下列规定承担行政责任：
　　（一）具体承办人直接作出的行为，该承办人承担全部责任；
　　（二）经审核、批准作出的行为，审核人、批准人承担主要责任，具体承办人承担次要责任，具体承办人已经履行岗位执法职责的，不承担责任，但由于具体承办人工作不深入、反映情况不真实或者隐瞒真实情况致使审核人、批准人失误造成的行为，具体承办人承担主要责任；
　　（三）因有关负责人直接干预，造成或者导致违法执法行为，该负责人承担主要责任，其他有关人员承担次要责任，但有关人员对该负责人的错误提出过抵制意见并经调查核实的，不承担责任；
　　（四）经过行政执法部门负责人集体讨论决定作出的行为，主持讨论的负责人承担主要责任，未提出过抵制意见的其他有关人员承担次要责任；
　　（五）实行行政执法责任制工作不力的；对行政违法执法责任人查处不力的；本部门违法执法问题突出或者一年内发生三次以上重大违法执法行为的，该行政执法部门的主要负责人或主管负责人承担相应领导责任。
　　根据前款规定承担全部责任的，给予记过直至开除的行政处分；承担主要责任的，给予警告直至开除的行政处分；承担次要责任的，给予警告直至记大过的行政处分；承担领导责任的，给予警告直至撤职的行政处分。
　　一年内违法执法超过2次或受到记大过以上处分的人员，应当调离行政执法岗位，并收缴其行政执法证件。
　　执法部门一年内累积有3次以上违法执法行为，应当由本级政府对该部门发出行政执法督查书并责令重新进行全员或者部份人员培训学习。


　　第二十五条　行政执法部门和执法人员的违法执法行为，有下列原因之一的，可以从轻、减轻或者免予追究责任：
　　（一）责任人主动纠正违法执法行为，积极挽回损失或者未造成相对人损失的；
　　（二）责任人受他人欺诈而为的。


　　第二十六条　行政执法部门和执法人员的下列行为不予追究：
　　（一）因法律、法规规定不明确，导至适用出现偏差的；　　　　　　　
　　（二）因出现新的证据，使原认定事实和案件性质发生变化的，但故意隐瞒或者因过失遗漏证据的除外；
　　（三）因相对人、当事人的过错造成错误裁决和处理的；
　　（四）因国家法律、法规修订或者政策调整而改变原处理决定的；
　　（五）其他法律、法规、规章规定可从轻、减轻或者不予追究的。


　　第二十七条　对违法执法责任人作出处理决定后，处理机关应当在5个工作日内将处理决定通知本人，本人对处理决定不服的，可以依照法律、法规规定向有关机关提出申诉。申诉期间不停止处理决定的执行。


　　第二十八条　县级以上人民政府对所属行政执法部门实施执法责任制情况应当定期进行检查考评，对取得显著成绩的单位和个人，由本级政府予以表彰奖励。
　　行政执法部门内设或直属机构中，实施行政执法责任制取得显著成绩的机构和人员，由本部门予以表彰奖励。

第六章　保障与监督





　　第二十九条　行政执法部门应当建立执法公示制度，将法定的执法范围、职责、标准、原则、时限、程序及收费依据以专栏、网站、汇编成册等形式向社会公开。法律、法规另有规定的，从其规定。


　　第三十条　行政执法部门应当建立执法人员培训制度，定期进行综合执法和专业法培训，严格执法程序，规范执法文书，提高行政执法人员的执法水平。
　　行政执法人员上岗培训完毕，由市人民政府法制机构考核审查合格后，颁发全省统一的行政执法证件。


　　第三十一条　各级政府及其所属部门应当建立报告制度和行政复议、行政应诉案件填报制度。
　　下级政府报上级政府、下级机关报上级机关和同级政府的行政执法报告，每年于12月15日前上报；行政复议、行政应诉案件登记表，每半年上报一次，分别于每年7月初和1月初上报。


　　第三十二条　行政执法部门应当建立规范性文件上报备案制度。规范性文件出台前，应当送本机关法制机构把关审查，方能发布。规范性文件出台后的一个月内应向指定机关备案，所需报送材料为规范性文件正式文本、说明、依据各10份。


　　第三十三条　行政执法部门应当将建立和落实执法责任制、错案责任追究制、依法赔偿制（简称“三制”）的情况，于每年12月30日前上报本级依法治理领导机构和办事机构。
　　依法治理领导机构和办事机构通过定期或者不定期检查，对行政执法责任制实施情况进行监督和指导。


　　第三十四条　行政执法部门应当建立执法层级监督制度和执法检查制度。执法检查通过普查和抽查结合进行，同时，对责令整改的违法行为，应当定期进行监督检查。


　　第三十五条　行政执法机关应当建立和完善举报、投诉、回访制度和执法督查员制度、执法评议制度、执法人员回避制度；
　　执法机关和执法人员应当主动接受同级人大及其常委会、政协以及社会新闻舆论监督。


　　第三十六条　行政执法部门应当建立宣传制度，将本部门负责执行的法律、法规、规章和规范性文件汇编成册，以方便宣传和执法。
　　对新发布的法律、法规、规章，负责实施的行政执法部门应在法律、法规、规章实施之日起30日内报送实施方案，并组织实施。


　　第三十七条　县级以上人民政府的法制机构及政府所属部门的法制机构，经本级政府或部门的授权，对下级政府及所属部门的违法执法行为、不适当的规范性文件及作出的错误的具体行政行为，可以发出《行政执法督查书》，责成限期纠正，或者依法予以撤销、变更。
　　行政机关应当自收到《行政执法督查书》的15日内将纠正情况书面报告发出《行政执法督查书》的法制机构。

第七章　附则




　　第三十八条　本办法自2002年3月1日起施行。

中国银行业监督管理委员会


中国银行业监督管理委员会令（2007年第1号）


《金融租赁公司管理办法》于2006年12月28日经会第55次主席会议通过。现予公布，自2007年3月1日起施行。
主席 刘明康
二○○七年一月二十三日




金融租赁公司管理办法

第一章 总 则

第一条 为促进我国融资租赁业的健康发展，加强对金融租赁公司的监督管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称金融租赁公司，是指经中国银行业监督管理委员会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。
金融租赁公司名称中标明“金融租赁”字样。未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得经营融资租赁业务或在其名称中使用“金融租赁”字样，但法律法规另有规定的除外。
第三条 本办法所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。
适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。
第四条 本办法所称售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。
第五条 本办法所称关联方关系及关联交易，是指符合有关企业会计准则规定的关联方关系及关联交易。
第六条 中国银行业监督管理委员会及其派出机构依法对金融租赁公司实施监督管理。

第二章 机构设立、变更与终止

第七条 申请设立金融租赁公司应具备下列条件：
（一）具有符合本办法规定的出资人；
（二）具有符合本办法规定的最低限额注册资本；
（三）具有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的章程；
（四）具有符合中国银行业监督管理委员会规定的任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉融资租赁业务的合格从业人员；
（五）具有完善的公司治理、内部控制、业务操作、风险防范等制度；
（六）具有合格的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；
（七）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。
第八条 金融租赁公司的出资人分为主要出资人和一般出资人。主要出资人是指出资额占拟设金融租赁公司注册资本50%以上的出资人。一般出资人是指除主要出资人以外的其他出资人。
设立金融租赁公司，应由主要出资人作为申请人向中国银行业监督管理委员会提出申请。
第九条 金融租赁公司主要出资人应符合下列条件之一：
（一）中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行，还应具备以下条件：
1.资本充足率符合注册地金融监管机构要求且不低于8％；
2.最近1年年末资产不低于800亿元人民币或等值的自由兑换货币；
3.最近2年连续盈利；
4.遵守注册地法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为；
5.具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理制度；
6.中国银行业监督管理委员会规定的其他审慎性条件。
（二）中国境内外注册的租赁公司，还应具备以下条件：
1.最近1年年末资产不低于100亿元人民币或等值的自由兑换货币；
2.最近2年连续盈利；
3.遵守注册地法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为。
（三）在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业，还应具备以下条件：
1.最近1年的营业收入不低于5０亿元人民币或等值的自由兑换货币；
2.最近2年连续盈利；
3.最近1年年末净资产率不低于30％；
4.主营业务销售收入占全部营业收入的80%以上；
5.信用记录良好；
6.遵守注册地法律法规，最近2年内未发生重大案件或重大违法违规行为。
（四）中国银行业监督管理委员会认可的可以担任主要出资人的其他金融机构。
第十条 金融租赁公司一般出资人应符合中国银行业监督管理委员会投资入股金融机构相关规定。符合本办法主要出资人条件的出资人可以担任金融租赁公司的一般出资人。
第十一条 金融租赁公司的最低注册资本为１亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本。
中国银行业监督管理委员会根据融资租赁业发展的需要，可以调整金融租赁公司的最低注册资本限额。
第十二条 金融租赁公司的设立需经过筹建和开业两个阶段。申请人提交的申请筹建、申请开业的资料，以中文文本为准。资料受理及审批程序按照中国银行业监督管理委员会有关行政许可事项实施规定执行。
第十三条 申请筹建金融租赁公司，申请人应当提交下列文件：
（一）筹建申请书，内容包括拟设立金融租赁公司的名称、注册所在地、注册资本金、出资人及各自的出资额、业务范围等；
（二）可行性研究报告，内容包括对拟设公司的市场前景分析、未来业务发展规划、组织管理架构和风险控制能力分析、公司开业后3年的资产负债规模和盈利预测等内容；
（三）拟设立金融租赁公司的章程（草案）；
（四）出资人基本情况，包括出资人名称、法定代表人、注册地址、营业执照复印件及营业情况以及出资协议。出资人为境外金融机构的，应提供注册地金融监管机构出具的意见函；
（五）出资人最近2年经有资质的中介机构审计的年度审计报告；
（六）中国银行业监督管理委员会要求提交的其他文件。
第十四条 金融租赁公司筹建工作完成后，应向中国银行业监督管理委员会提出开业申请，并提交下列文件：
（一）筹建工作报告和开业申请书；
（二）境内有资质的中介机构出具的验资证明、工商行政管理机关出具的对拟设金融租赁公司名称的预核准登记书；
（三）股东名册及其出资额、出资比例；
（四）金融租赁公司章程。金融租赁公司章程至少包括以下内容：机构名称、营业地址、机构性质、注册资本金、业务范围、组织形式、经营管理和中止、清算等事项；
（五）拟任高级管理人员名单、详细履历及任职资格证明材料；
（六）拟办业务规章制度和风险控制制度；
（七）营业场所和其他与业务有关设施的资料；
（八）中国银行业监督管理委员会要求的其他文件。
第十五条 经中国银行业监督管理委员会批准，金融租赁公司可设立分支机构。设立分支机构的具体条件由中国银行业监督管理委员会另行规定。
第十六条 中国银行业监督管理委员会对金融租赁公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制度。
第十七条 金融租赁公司有下列变更事项之一的，须报经中国银行业监督管理委员会批准。
（一）变更名称；
（二）改变组织形式；
（三）调整业务范围；
（四）变更注册资本；
（五）变更股权；
（六）修改章程；
（七）变更注册地或营业场所；
（八）变更董事及高级管理人员；
（九）合并与分立；
（十）中国银行业监督管理委员会规定的其他变更事项。
第十八条 金融租赁公司有以下情况之一的，经中国银行业监督管理委员会批准后可以解散：
（一）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；
（二）股东（大）会决议解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；
（五）其他法定事由。
第十九条 金融租赁公司有以下情形之一的，经中国银行业监督管理委员会批准，可向法院申请破产：
（一）不能支付到期债务，自愿或其债权人要求申请破产的；
（二）因解散或被撤销而清算，清算组发现该金融租赁公司财产不足以清偿债务，应当申请破产的。
第二十条 金融租赁公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，中国银行业监督管理委员会可以向人民法院提出对该金融租赁公司进行重整或者破产清算的申请。
第二十一条 金融租赁公司因解散、依法被撤销或被宣告破产而终止的，其清算事宜，按照国家有关法律法规办理。

第三章 业务范围

第二十二条 经中国银行业监督管理委员会批准，金融租赁公司可经营下列部分或全部本外币业务：
（一）融资租赁业务；
（二）吸收股东1年期（含）以上定期存款；
（三）接受承租人的租赁保证金；
（四）向商业银行转让应收租赁款；
（五）经批准发行金融债券；
（六）同业拆借；
（七）向金融机构借款；
（八）境外外汇借款；
（九）租赁物品残值变卖及处理业务；
（十）经济咨询；
（十一）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
第二十三条 金融租赁公司不得吸收银行股东的存款。
第二十四条 金融租赁公司经营业务中涉及外汇管理事项的，需遵守国家外汇管理有关规定。


第四章 经营规则

第二十五条 金融租赁公司的公司治理应当建立以股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构，明确各自之间的职责划分，保证相互之间独立运行、有效制衡，形成科学、高效的决策、激励和约束机制。
第二十六条 金融租赁公司应当按照全面、审慎、有效、独立的原则，建立和健全内部控制制度，并报中国银行业监督管理委员会或其派出机构备案。
第二十七条 金融租赁公司的关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
第二十八条 金融租赁公司应当制定关联交易管理制度，具体内容应当包括：
（一） 董事会或者经营决策机构对关联交易的监督管理；
（二） 关联交易控制委员会的职责和人员组成；
（三） 关联方的信息收集与管理；
（四） 关联方的报告与承诺、识别与确认制度；
（五） 关联交易的种类和定价政策、审批程序和标准；
（六） 回避制度；
（七） 内部审计监督；
（八） 信息披露；
（九） 处罚办法；
（十）银监会要求的其他内容。
第二十九条 金融租赁公司的重大关联交易应经董事会批准。重大关联交易是指金融租赁公司与一个关联方之间单笔交易金额占金融租赁公司资本净额5%以上，或金融租赁公司与一个关联方发生交易后金融租赁公司与该关联方的交易余额占金融租赁公司资本净额10%以上的交易。
第三十条 金融租赁公司董事会、未设立董事会的金融租赁公司经营决策机构及关联交易控制委员会对关联交易进行表决或决策时，与该关联交易有关联关系的人员应当回避。
第三十一条 售后回租业务必须有明确的标的物，标的物应当符合本办法的规定。
第三十二条 售后回租业务的标的物必须由承租人真实拥有并有权处分。金融租赁公司不得接受已设置任何抵押、权属存在争议或已被司法机关查封、扣押的财产或其所有权存在任何其他瑕疵的财产作为售后回租业务的标的物。
第三十三条 售后回租业务中，金融租赁公司对标的物的买入价格应有合理的、不违反会计准则的定价依据作为参考，不得低值高买。
第三十四条 从事售后回租业务的金融租赁公司应真实取得相应标的物的所有权。标的物属于国家法律法规规定其产权转移必须到登记部门进行登记的财产类别的，金融租赁公司应进行相关登记。

第五章 监督管理

第三十五条 金融租赁公司应遵守以下监管指标：
（一）资本充足率。金融租赁公司资本净额不得低于风险加权资产的8％；
（二）单一客户融资集中度。金融租赁公司对单一承租人的融资余额不得超过资本净额的30%。计算对客户融资余额时，可以扣除授信时承租人提供的保证金；
（三）单一客户关联度。金融租赁公司对一个关联方的融资余额不得超过金融租赁公司资本净额的30%；
（四）集团客户关联度。金融租赁公司对全部关联方的融资余额不得超过金融租赁公司资本净额的50%；
（五）同业拆借比例。金融租赁公司同业拆入资金余额不得超过金融租赁公司资本净额的100%。
中国银行业监督管理委员会视监管工作需要可对上述指标做出适当调整。
第三十六条 金融租赁公司应按照相关企业会计准则及中国银行业监督管理委员会有关规定进行信息披露。
第三十七条 金融租赁公司应实行风险资产五级分类制度。
第三十八条 金融租赁公司应当按照有关规定制定呆账准备制度，及时足额计提呆账准备。未提足呆账准备的，不得进行利润分配。
第三十九条 金融租赁公司应按规定编制并向中国银行业监督管理委员会报送资产负债表、损益表及中国银行业监督管理委员会要求的其他报表。金融租赁公司法定代表人及直接经办人员对所提供的报表的真实性承担法律责任。
第四十条 金融租赁公司应在每会计年度结束后４个月内向中国银行业监督管理委员会或有关派出机构报送前一会计年度的关联交易情况报告。报告内容应当包括：关联方、交易类型、交易金额及标的、交易价格及定价方式、交易收益与损失、关联方在交易中所占权益的性质及比重等。
第四十一条 金融租赁公司应建立定期外部审计制度，并在每个会计年度结束后的4个月内，将经法定代表人签名确认的年度审计报告报送中国银行业监督管理委员会及相应派出机构。
第四十二条 金融租赁公司违反本办法有关规定的，中国银行业监督管理委员会可责令限期整改；逾期未整改的，或者其行为严重危及该金融租赁公司的稳健运行、损害客户合法权益的，中国银行业监督管理委员会可以区别情形，依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，采取暂停业务、限制股东权利等监管措施。
第四十三条 金融租赁公司已经或者可能发生信用危机，严重影响客户合法权益的，中国银行业监督管理委员会依法对其实行托管或者督促其重组，问题严重的，有权予以撤销。
第四十四条 凡违反本办法有关规定的,中国银行业监督管理委员会按《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律法规进行处罚。金融租赁公司对中国银行业监督管理委员会的处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。

第六章 附 则

第四十五条 本办法由中国银行业监督管理委员会解释。
第四十六条 本办法自2007年3月1日起施行。

中国银行业监督管理委员会办公厅二○○七年一月二十四日印发